Quando si utilizza la contabilità per competenza, che rileva i ricavi quando guadagnati e le spese quando sostenute, le società utilizzano tre rendiconti finanziari chiave: il conto economico, o profitti e perdite; il bilancio; e il rendiconto finanziario. Il rendiconto finanziario fornisce dettagli cruciali sugli afflussi e deflussi di un'azienda in tutte le aree della sua attività. La preparazione del primo rendiconto finanziario dell'azienda consente all'azienda di acquisire queste informazioni sin dall'inizio.
Importanza
Una società nuova di zecca ha un reddito minimo o nullo. Qualsiasi liquidità in bilancio proviene in genere dal capitale iniziale che hai iniettato come proprietario. Poiché una startup ha così pochi soldi, è importante monitorare il deflusso di quel denaro. Dovrai generare denaro dalla vendita di prodotti o servizi, ottenere finanziamenti esterni o iniettare ancora più capitale nella società una volta che le spese operative e gli acquisti di asset esauriscono la tua infusione di denaro iniziale. La creazione del primo rendiconto del flusso di cassa consente di tenere traccia dei deflussi e identificare potenziali fonti di afflusso di denaro prima di spendere tutto il denaro.
Rendiconto finanziario
Il rendiconto finanziario documenta l'afflusso e il deflusso di liquidità tra il mondo esterno e la tua azienda durante un determinato periodo, generalmente un anno o un trimestre. Fornisce il collegamento che collega il conto economico allo stato patrimoniale e aiuta a capire come l'uno influisce sull'altro. Mostra l'impatto dei ricavi e delle attività generatrici di profitto, denominate attività operative, sulla liquidità dell'azienda. Registra anche l'impatto dell'investimento, che include acquisti e vendite di asset, e del finanziamento, che include finanziamento del debito e contributi e prelievi di capitale, sulla liquidità dell'azienda.
Prima dichiarazione
Il primo rendiconto del flusso di cassa della tua azienda rifletterà il tuo contributo iniziale in contanti e qualsiasi prestito a piccole imprese che hai ottenuto. Entrambe sono considerate attività di finanziamento e sono registrate come aumenti di cassa nella sezione dei finanziamenti. Se hai acquistato beni a lungo termine, inclusi nuovi computer, attrezzature per ufficio e mobili per creare il tuo nuovo ufficio, registra questi acquisti come flussi di cassa in uscita nella sezione relativa agli investimenti del rendiconto finanziario. Se hai pre-venduto i tuoi prodotti o servizi e hai ottenuto depositi o anticipi dai clienti, registrali come aumenti di cassa nella sezione operativa.
Flusso di cassa operativo
L'affitto che hai pagato per il mese apparirà sul conto economico della tua azienda, così come eventuali spese di marketing iniziali per attirare i clienti. Questi appariranno anche sul tuo rendiconto finanziario come parte del numero di reddito netto preso dal conto economico e mostrato nella parte superiore della sezione operativa. Qualsiasi deposito cauzionale pagato ridurrà il flusso di cassa operativo dell'importo del deposito.