Le quattro categorie di reddito differiscono a seconda di chi esegue la classificazione. In alcuni ambienti, imprenditori ed esperti aziendali discutono di reddito residuo, passivo e con leva finanziaria. Ai fini fiscali statali e federali, il reddito è ampiamente classificato in base alla fonte e se il reddito è tassabile. L'Internal Revenue Service elenca quasi 25 tipi di reddito che rientrano nelle quattro categorie. Queste categorie sono le stesse per i privati, le piccole imprese e i lavoratori autonomi.
Guadagnato
L'IRS definisce il reddito da lavoro come reddito imponibile che ricevi lavorando per un'azienda o un individuo o lavorando in un'azienda di tua proprietà. Anche i tuoi guadagni netti da lavoro autonomo sono redditi da lavoro. Il reddito guadagnato include stipendi, stipendi e mance. Sono anche redditi guadagnati i benefici ricevuti da un fondo di sciopero sindacale e specifici benefici di invalidità prima del pensionamento.
Non guadagnato
Il reddito da lavoro include pensioni, indennità di disoccupazione, interessi e dividendi, sicurezza sociale, mantenimento dei figli e alimenti. L'IRS descrive molti tipi di reddito non guadagnato come reddito passivo nelle sue liste di reddito estero. Il reddito passivo include il reddito non guadagnato elencato e include anche affitti, royalties, rendite vitalizie, guadagni da determinate transazioni estere, plusvalenze guadagnate al di fuori di affari o commercio e reddito dalla vendita di proprietà.
Imponibile
Tutti i redditi, compresi quelli guadagnati e non guadagnati, sono tassabili a meno che l'IRS non li esentasse dalla tassazione. L'IRS richiede che il reddito imponibile sia riportato nella dichiarazione dei redditi annuale. Anche il reddito disponibile ma non ancora ricevuto è tassabile. Il reddito imponibile include reddito d'impresa, reddito da investimento, affitto di proprietà e reddito da società di persone e società di capitali. Anche i benefici accessori e i benefici ricevuti attraverso il baratto sono redditi imponibili.
Non tassabile
Il reddito non imponibile è esente da tassazione per vari motivi. Ad esempio, gli onorari percepiti per i servizi notarili sono esenti da tassazione. Il reddito guadagnato attraverso il lavoro autonomo inferiore a $ 400 all'anno è esente dall'imposta sul lavoro autonomo. La compilazione del modulo 1040, della dichiarazione dei redditi annuale e dei relativi programmi e fogli di lavoro aiuta a identificare quando il reddito è esente da tasse.