I programmi di incentivazione fiscale sul riciclaggio offrono in genere vantaggi per l'acquisto di attrezzature e macchinari, ma non per i costi operativi relativi al riciclaggio. Il governo federale offre alle imprese solo un credito d'imposta per l'ammortamento di macchinari o attrezzature per il riciclaggio. Tuttavia, secondo la US Environmental Protection Agency, 25 stati offrono incentivi sulla proprietà, sulle vendite e sull'imposta sul reddito per le aziende che acquistano attrezzature per il riciclaggio. Ogni programma statale varia e può limitare i tipi di attività che possono beneficiare degli incentivi.
Indennità di ammortamento federale
L'IRS concede alle società una detrazione fiscale per l'ammortamento di alcuni tipi di proprietà di conservazione e di energia rinnovabile. Il programma estende l'ammissibilità all'assistenza in caso di calamità, al riciclaggio e alle proprietà degli impianti di biocarburanti. Le imprese possono prendere la quota di ammortamento solo durante il primo anno in cui la proprietà è in servizio. Le proprietà di riciclaggio qualificate possono includere attrezzature e macchinari utilizzati nella raccolta, distribuzione o lavorazione di materiali riciclabili. A partire dall'anno fiscale 2010, il programma consente alle aziende di prendere una detrazione di ammortamento fino al 50% per il riciclaggio di proprietà con una vita utile prevista di cinque anni o più. Le aziende devono calcolare l'ammortamento utilizzando il sistema di recupero dei costi accelerato modificato.
Crediti d'imposta sul reddito dello Stato
Alcuni stati offrono crediti d'imposta sul reddito per l'acquisto di attrezzature per il riciclaggio. Ad esempio, la Virginia offre crediti d'imposta alle società C che acquistano attrezzature o macchinari utilizzati per il riciclaggio. A partire da settembre 2011, il programma Virginia offre un credito d'imposta del 10% sul prezzo di acquisto di macchinari e attrezzature per il riciclaggio. Le aziende possono richiedere un credito fino al 40% della loro responsabilità fiscale in Virginia durante un singolo anno fiscale. Tuttavia, il programma consente alle aziende di applicare importi non utilizzati negli anni fiscali successivi. Altri stati che offrono crediti d'imposta sul reddito per l'acquisto di attrezzature per il riciclaggio includono Arizona, Idaho e New Mexico. Alcuni programmi statali offrono crediti solo per le aziende di riciclaggio, mentre altri estendono l'idoneità ad altri tipi di attività, come i produttori.
Esenzioni fiscali sulla proprietà statale
Alcuni stati, tra cui Iowa, Louisiana, Carolina del Nord e Nevada, offrono esenzioni dalle tasse sulla proprietà per i macchinari e le attrezzature utilizzati per il riciclaggio. Il programma Iowa offre un'esenzione fiscale per computer, macchinari e apparecchiature utilizzati nei processi che riciclano legno, plastica, vetro o cartone. L'idoneità all'esenzione dall'imposta sulla proprietà varia da stato a stato. Mentre il programma Iowa estende l'ammissibilità principalmente alle società di riciclaggio, il programma Nevada offre un credito d'imposta sulla proprietà di riciclaggio alle aziende di riciclaggio e alle società di produzione.
Esenzioni dall'imposta statale sulle vendite
Un numero limitato di stati, tra cui North Carolina, New Jersey e Iowa, offre un'esenzione dall'imposta sulle vendite sugli acquisti di attrezzature e macchinari per il riciclaggio. Il programma North Carolina estende l'idoneità solo ai principali impianti di riciclaggio. Le aziende idonee al programma della Carolina del Nord possono acquistare attrezzature per il riciclaggio a un'aliquota dell'imposta sulle vendite dell'1%, non superiore a $ 80 per articolo. Per qualificarsi, un'azienda di riciclaggio della Carolina del Nord deve creare un minimo di 250 posti di lavoro a tempo pieno che soddisfino gli standard salariali e investire un minimo di 300 milioni di dollari. La maggior parte dei programmi di esenzione dall'imposta sulle vendite limita l'ammissibilità alle società di riciclaggio ei vantaggi variano da stato a stato.