I proprietari di aziende e i dipendenti utilizzano spesso i termini "report finanziario" e "report di budget" in modo intercambiabile. Sebbene entrambi i tipi di report forniscano informazioni sulle finanze di un'azienda, gli obiettivi e i contenuti di entrambi i report sono drasticamente diversi. I contabili e i pianificatori finanziari che lavorano in un'azienda devono conoscere la differenza, poiché questi individui sono responsabili della creazione di questi rapporti per i lettori appropriati.
Bilancio
I report di budget sono documenti che presentano i vari budget di una singola azienda in un dato momento. Esempi di budget includono operazioni, produzione, vendite e marketing. L'obiettivo di una relazione sul budget è determinare quanto ciascuna area viene assegnata in fondi e quanto bene i dipartimenti utilizzano i fondi assegnati per raggiungere gli obiettivi dell'azienda. Un report di budget mostra solo il flusso di cassa e le spese in entrata e in uscita dell'azienda, quindi il report non rivela come sta andando la società, ma solo come spende il denaro disponibile.
Rapporto finanziario
Un report finanziario è un report approfondito e un'analisi del rendimento di un'azienda. Questo tipo di report include tutti i budget elencati in un report di budget, ma include anche una ripartizione delle attività e delle passività per rivelare il patrimonio netto dell'azienda. Questa cifra netta è una rappresentazione di quanto vale l'attività, che è interessante per le fonti esterne. Inoltre, questo rapporto include un'analisi delle cifre e delle previsioni di come si comporterà l'azienda nei prossimi anni sulla base della pianificazione finanziaria interna.
Finalità e usi
Viene redatto un rapporto sul budget per mostrare come una determinata azienda gestisce i propri finanziamenti. È preparato da contabili e revisionato da manager e dirigenti responsabili delle operazioni e della produzione. Lo scopo è vedere come l'azienda spende i fondi disponibili e quanto è disponibile per i nuovi prodotti, ad esempio. Viene redatto un rapporto finanziario annuale per investitori e azionisti interessati ad ottenere informazioni aggiornate dalla società. Alcuni investitori utilizzano la relazione finanziaria come ricerca primaria per potenziali investimenti.
Progetto finanziario
Sia un report finanziario che un report di budget possono essere utilizzati internamente per creare un solido piano finanziario per l'azienda in questione. I pianificatori finanziari possono utilizzare il patrimonio netto per determinare come l'azienda dovrebbe gestire le proprie attività e passività. Inoltre, il rapporto sul budget rivelerà dove è possibile effettuare tagli al budget per acquistare un'attività o mettere da parte i fondi per estinguere le passività, ad esempio. La relazione finanziaria annuale e la relazione sul budget mostrano numeri accurati della situazione finanziaria immediata dell'azienda e del valore complessivo.