I costi dei piani di assicurazione sanitaria potrebbero essere elevati per le piccole imprese con pochi dipendenti perché di solito non ottengono uno sconto per gruppi numerosi. I proprietari di piccole imprese offrono piani di risparmio sulla salute dei dipendenti più convenienti che consentono ai destinatari di utilizzare il denaro per pagare le spese sanitarie. L'IRS richiede che il modulo 1099-SA sia rilasciato a un beneficiario HSA che ha effettuato una distribuzione dal suo conto di risparmio sanitario o medico nell'ultimo anno.
Identificazione
I conti di risparmio sulla salute aiutano le persone a mettere da parte i soldi esentasse per coprire le franchigie dell'assicurazione sanitaria e altre spese mediche, come i co-pagamenti, le prescrizioni e le spese mediche. Alla fine dell'anno, l'istituzione titolare dell'HSA invierà al beneficiario il modulo 1099-SA. L'IRS richiede che l'HSA sia istituito con un fiduciario qualificato, come una banca, una compagnia di assicurazioni o chiunque sia approvato dall'IRS per essere un trustee di IRA e HSA. Modulo 1099-SA, Distributions from HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA, elencherà l'istituto che mantiene il conto di risparmio sanitario del destinatario come pagatore.
MSA Archer
Archer MSA è un conto di risparmio sanitario o fiduciario esentasse detenuto presso un istituto finanziario o una compagnia di assicurazioni. Per qualificarsi per Archer MSA, un destinatario deve essere un dipendente di una piccola azienda con 50 o meno dipendenti o essere un lavoratore autonomo. Anche un piccolo imprenditore e la sua famiglia si qualificano per questo tipo di conto di risparmio sanitario. Il modulo 1099-SA elencherà l'istituto finanziario o la compagnia di assicurazioni che detiene il conto come pagatore.
Medicare Advantage MSA
Medicare Advantage MSA è un piano simile a HSA ma con diritti e protezioni Medicare. Gli MSA Medicare Advantage sono offerti da società private. Gli adulti devono avere almeno 65 anni per qualificarsi per questo piano. Il fornitore del piano seleziona un istituto finanziario che detiene il conto di risparmio, dove Medicare deposita i fondi. L'istituto finanziario, il pagatore, emetterà un 1099-SA alla fine dell'anno elencando l'importo totale della distribuzione di MSA.
Presentazione delle dichiarazioni dei redditi
Quando il destinatario HSA presenta la sua dichiarazione dei redditi, deve riportare le informazioni sul modulo 1099-SA, se ne riceve una. Se ha utilizzato il denaro per qualificare le spese mediche, non pagherà alcuna tassa sull'importo della distribuzione. Se ha utilizzato il denaro per altre esigenze, l'IRS riscuoterà le tasse sull'importo e imporrà una penale del 50%, a partire dalla data di pubblicazione.