La liquidità gioca un ruolo fondamentale nel buon funzionamento della tua attività. La tua azienda utilizza denaro contante per adempiere ai propri obblighi finanziari e pagare le bollette. Si utilizza un rendiconto del flusso di cassa per tenere traccia degli afflussi e dei deflussi di cassa da e verso la propria attività per attività e la liquidità netta generata da tali attività in uno specifico periodo contabile. Il rendiconto del flusso di cassa mostra anche la liquidità cumulativa del periodo contabile precedente e corrente.
Rendiconto finanziario
Il rendiconto finanziario della tua azienda riflette i flussi di cassa in entrata e in uscita dall'azienda derivanti dalle attività di vendita, investimento e finanziamento. I flussi di cassa registrano le variazioni di cassa sia sul conto economico che sullo stato patrimoniale e quindi collegano i due. I rendiconti dei flussi di cassa sono organizzati in tre sezioni: operazioni, investimenti e finanziamenti. Ogni sezione registra l'impatto delle attività della propria area sul contante. La parte inferiore del rendiconto finanziario mostra la liquidità netta generata durante il periodo contabile corrente dalle tre sezioni. Aggiungere la liquidità netta di questo periodo alla liquidità del periodo precedente per determinare il flusso di cassa cumulativo della società.
Operativa
Il flusso di cassa operativo misura i flussi di cassa in entrata e in uscita dalle attività di core business della tua azienda. Prendi il reddito netto dal conto economico e aggiungi o sottrai elementi in base al fatto che abbiano influito o meno sulla liquidità. Ad esempio, se la tua azienda ha generato entrate per $ 200,000 nell'ultimo trimestre ma l'importo dei crediti verso clienti è aumentato di $ 40,000, devi adeguare la liquidità al ribasso di $ 40,000. Dopo aver effettuato tutte le rettifiche, aggiungere il totale per determinare il flusso di cassa operativo netto.
Investire
La sezione Investimenti mostra i flussi di cassa prodotti dalle attività di investimento. Queste attività includono vendite e cessioni di asset, acquisti di nuove attrezzature e acquisizioni di altre società. Sommare tutte le attività per determinare il flusso di cassa netto dell'investimento. Ad esempio, se la tua azienda vende $ 50,000 in vecchie apparecchiature e acquista $ 80,000 in nuove apparecchiature, ha un flusso di cassa netto di investimento di - $ 30,000. Il numero negativo indica che la tua azienda ha speso di più in contanti di quanto ne abbia ricavato per questa attività.
Fondi
Finanziamento del flusso di cassa tiene traccia del flusso di cassa che la vostra azienda genera dalle sue attività di finanziamento. Le attività di finanziamento includono l'ottenimento di nuovi prestiti, l'emissione di azioni agli investitori, il rimborso del capitale e la distribuzione di dividendi. Sommare tutti i flussi in entrata e in uscita in questa sezione per determinare il flusso di cassa finanziario netto.
Flusso di cassa netto o cumulativo
Aggiungi i flussi di cassa netti da operazioni, investimenti e finanziamenti. Il totale è uguale al flusso di cassa netto del periodo. Un numero positivo indica che la tua azienda ha generato più denaro di quanto ha speso; un numero negativo indica che ha speso più di quanto generato. Aggiungilo al numero del periodo precedente, in genere mostrato come il numero iniziale in basso a sinistra del rendiconto finanziario, per ottenere la liquidità cumulativa. Ad esempio, se la tua azienda inizia il periodo con $ 50,000 in contanti e genera $ 20,000 in flusso di cassa netto, il flusso di cassa cumulativo è pari a $ 70,000.