La maggior parte degli stati impone l'imposta sulle vendite su alcuni beni e servizi come mezzo per generare entrate. Tuttavia, anche le tasse sulle vendite influenzano il comportamento dei consumatori. Queste influenze, insieme all'impatto finanziario di base dell'imposta sulle vendite, sono evidenti sulle curve di domanda e offerta quando le aliquote dell'imposta sulle vendite aumentano o uno stato impone una nuova imposta sulle vendite.
Effetto sul prezzo
Uno degli effetti più immediati e chiari dell'imposta sulle vendite sull'offerta e sulla domanda comporta un aumento del prezzo dei beni di consumo. Ciò si verifica perché le aziende devono pagare di più per i prodotti che acquistano, inclusi macchinari, arredi per ufficio e apparecchiature informatiche. Il costo più elevato per fare affari si traduce in prezzi più elevati per i nuovi prodotti. Poiché il prezzo funge da asse verticale di un grafico di domanda e offerta, questo aumento del prezzo dall'imposta sulle vendite fa sì che la curva di offerta si sposti verso l'interno in modo che le riduzioni dell'offerta corrispondano ai prezzi esistenti, riflettendo il fatto che le imprese possono ora produrre meno per il stessa quantità di denaro.
Effetto sull'equilibrio
Poiché l'imposta sulle vendite fa sì che la curva di offerta si sposti verso l'interno, ha un effetto secondario sul prezzo di equilibrio di un prodotto. Il prezzo di equilibrio è il prezzo al quale l'offerta del produttore soddisfa la domanda dei consumatori a un prezzo stabile. Poiché l'imposta sulle vendite aumenta il prezzo dei beni, fa diminuire il prezzo di equilibrio. Ciò può significare che diventa più difficile per le aziende trarre profitto dalla vendita di beni o che i consumatori cambiano il loro comportamento di acquisto per acquistare meno beni più costosi.
Impatto sulla domanda
Sebbene l'imposta sulle vendite influisca direttamente sull'offerta, ha solo un effetto indiretto sulla domanda dei consumatori. Oltre ad alterare il prezzo di equilibrio, che tiene conto della domanda, l'imposta sulle vendite influisce anche sul potere d'acquisto dei consumatori. Quando le aliquote dell'imposta sulle vendite sono elevate, i consumatori spendono di più in tasse e hanno meno da spendere per beni aggiuntivi. Ciò spinge la domanda generale o costringe le aziende a ridurre i prezzi per mantenere costante la domanda. Questo effetto è valido anche per gli articoli che non sono soggetti all'imposta sulle vendite, come i prodotti alimentari e i farmaci da prescrizione.
Decisioni per le imprese
La misura in cui le imposte sulle vendite incidono sull'offerta e sulla domanda e la forma che assume l'impatto dipende da come le aziende incorporano le imposte sulle vendite nelle loro strutture di prezzo. Quando un governo statale aumenta la sua imposta sulle vendite, le aziende possono scegliere di lasciare i prezzi dove sono e semplicemente guadagnare meno profitto per vendita. Le aziende possono anche scegliere di trasferire queste tasse ai clienti attraverso un aumento dei prezzi, che può avere un impatto significativo sulla domanda e sull'offerta. I governi esaminano questi problemi prima di imporre nuove tasse e le aziende lavorano con flessibilità nelle loro strutture di prezzo per tenere conto di lievi modifiche alle aliquote dell'imposta sulle vendite.