Le risorse sono le risorse di un'azienda, come l'inventario e le attrezzature. A volte vincolano una notevole quantità di denaro, quindi vuoi assicurarti che la tua piccola impresa ne tragga il maggior beneficio possibile. Il rapporto tra flusso di cassa operativo e attività totali è una metrica finanziaria che puoi utilizzare per quantificare tali vantaggi. Questo rapporto misura l'ammontare del flusso di cassa operativo generato per ogni dollaro di asset che possiedi. Più alto è il rapporto, più efficientemente utilizzi le tue risorse.
La Formula
Il rapporto tra il flusso di cassa operativo e il totale delle attività è espresso in percentuale ed è uguale ai flussi di cassa netti delle attività operative diviso per il totale delle attività medie, moltiplicato per 100. Il totale medio delle attività è uguale al totale delle attività alla fine del periodo corrente più il totale attività alla fine del periodo precedente, diviso per 2. Puoi trovare il totale delle attività nel tuo bilancio. Poiché il bilancio riporta le attività solo alla fine del periodo, la formula utilizza la media delle attività totali come stima delle attività detenute durante il periodo.
Informazioni sul flusso di cassa operativo
Il flusso di cassa operativo, o flussi di cassa netti da attività operative, è il flusso di cassa che un'impresa genera dalle sue principali operazioni commerciali durante un periodo. È uguale al denaro raccolto dai clienti più il denaro dagli interessi attivi meno il denaro speso per i costi operativi, i costi necessari per produrre le vendite, come l'affitto e i salari. Il flusso di cassa operativo esclude la liquidità generata da attività commerciali secondarie, come la vendita di attrezzature o l'ottenimento di un prestito. Puoi trovare il flusso di cassa operativo sul tuo rendiconto finanziario.
Esempio di calcolo
Supponiamo che la tua piccola impresa generi $ 300,000 di flusso di cassa operativo durante l'anno. Supponiamo di avere 1.6 milioni di dollari in attività alla fine dell'anno in corso e di avere 1.4 milioni di dollari alla fine dello scorso anno. Il tuo patrimonio totale medio è pari a $ 1.5 milioni, o $ 1.6 milioni più $ 1.4 milioni, diviso per 2. Il tuo rapporto tra flusso di cassa operativo e attività totali è del 20 percento, o $ 300,000 diviso $ 1.5 milioni, per 100. Ciò significa che produci 20 centesimi di flusso di cassa operativo per ogni dollaro di attività che possiedi.
Analisi
Un rapporto accettabile tra flusso di cassa operativo e attività totali dipende dal particolare settore in cui opera la tua piccola impresa. Per scoprire dove ti trovi, confronta il tuo rapporto con quelli dei tuoi concorrenti. Poiché queste società tendono ad avere strutture e strutture dei costi simili alle tue, i loro rapporti tra flusso di cassa operativo e attività totali forniscono un buon punto di riferimento. Inoltre, confronta il tuo rapporto internamente su più periodi per identificare eventuali tendenze positive o negative. Un rapporto in aumento e uno che supera la media del settore suggerisce che potresti avere un vantaggio competitivo rispetto ad altre società.
Considerazioni
A volte una piccola impresa genera un flusso di cassa operativo negativo. Ciò si verifica se i costi operativi in contanti superano la liquidità raccolta dai clienti e gli interessi attivi. Il dato negativo fa sì che anche il rapporto tra flusso di cassa operativo e attività totali sia negativo. Quando ciò accade, più la percentuale negativa si avvicina a zero, meglio è. Un valore negativo inferiore suggerisce che hai perso meno denaro dalle tue operazioni durante il periodo rispetto a un rapporto ampio e negativo. Ad esempio, un rapporto del -5 percento è migliore del -30 percento.