Le spese prepagate si riferiscono a pagamenti anticipati per spese aziendali, mentre i debiti dovuti da un'azienda nel corso della sua attività commerciale sono chiamati debiti. Ogni transazione è completamente diversa dall'altra, ma ognuna ha un effetto diretto sul movimento di denaro in entrata o in uscita da un'azienda. I problemi di flusso di cassa sono una trappola comune alla maggior parte dei nuovi imprenditori, ma sapere come queste due transazioni possono influire sulle tue finanze può aiutarti a evitare una carenza di contanti.
Aumento dei pagamenti anticipati
Sebbene effettuare pagamenti anticipati possa sembrare una buona idea, per molte aziende possono fare più male che bene. Un flusso di cassa sano deve essere in grado di sostenere le spese mensili e gli acquisti di inventario, ma qualsiasi aumento delle spese prepagate riduce immediatamente il flusso di cassa e il capitale circolante. Per le aziende con un flusso di cassa marginale, i pagamenti anticipati possono significare meno denaro per pagare le spese immediate e gli investimenti generatori di entrate.
Diminuzione dei pagamenti anticipati
Una diminuzione delle spese anticipate si traduce in un aumento del flusso di cassa. Le spese operative sono generalmente pagate su base mensile, motivo per cui qualsiasi riduzione delle spese prepagate andrà immediatamente a vantaggio del flusso di cassa per il mese corrente. Ad esempio, la riduzione dello stock di forniture prepagate da tre mesi a un mese rende immediatamente disponibile una liquidità equivalente a due mesi di forniture.
Aumento della contabilità fornitori
La contabilità fornitori è considerata come passività corrente se è esigibile entro un anno e come passività a lungo termine se il pagamento sarà dovuto tra più di un anno. Qualsiasi aumento della passività corrente oa lungo termine non influirà sul flusso di cassa poiché non è ancora stato pagato denaro nel momento in cui i beni o servizi vengono acquistati.
Diminuzione contabilità fornitori
Una diminuzione dei conti da pagare è una diminuzione del flusso di cassa. Si può essere tentati di acquistare più beni e servizi a credito poiché tali transazioni non influiscono sul flusso di cassa al momento dell'acquisto. Ma gli imprenditori devono tenere presente che i pagamenti successivi ridurranno direttamente il flusso di cassa. Gestiti in modo improprio, i debiti possono accumularsi e gli obblighi mensili che ne derivano possono soffocare il capitale circolante utilizzato per generare reddito.