L'IRS consente detrazioni aziendali per le spese aziendali ordinarie e necessarie. Le spese correnti sono spese necessarie per mantenere la società in funzione e sono completamente deducibili dalle tasse. Anche le spese in conto capitale come investimenti e beni immobili si qualificano per le detrazioni se acquistate per generare reddito per l'attività. I codici fiscali IRS determinano le detrazioni per le quali un'azienda si qualifica e le spese che non si qualificano per le detrazioni.
Spese operative
Le spese operative sono detrazioni fiscali consuete. Le spese operative includono le spese su cui le aziende fanno affidamento per eseguire operazioni quotidiane come buste paga, affitto e forniture per ufficio.
Spese per i dipendenti
Le aziende possono detrarre le spese relative ai dipendenti come i benefici per la salute e gli stipendi dei dipendenti. Anche la retribuzione distribuita per bonus, premi, assenze per malattia, ferie e rimborso delle tasse scolastiche è deducibile dalle tasse. Anche i datori di lavoro che rimborsano i dipendenti per le spese legate al lavoro, come viaggi o uso lavorativo di un veicolo personale, ricevono detrazioni fiscali.
Assicurazione
I premi assicurativi si qualificano per le detrazioni dell'imposta sulle società. I premi assicurativi per l'assicurazione incendio e furto sono deducibili. Anche i premi assicurativi per responsabilità e indennizzo del lavoratore possono beneficiare di detrazioni fiscali. I titolari di aziende che gestiscono un'attività professionale come un commercialista, un avvocato o un medico possono detrarre dalle tasse anche i premi assicurativi per negligenza o errori e omissioni.
Viaggi
Le spese relative ai viaggi locali e di lunga distanza si qualificano per le detrazioni fiscali aziendali. Queste spese includono viaggi aerei e viaggi in treno o autobus. Le spese di intrattenimento durante i viaggi di lavoro sono completamente deducibili dalle tasse, compresi i pasti e le mance.
Crediti inesigibili
I crediti inesigibili dovuti a un'organizzazione si qualificano per le detrazioni fiscali. Le aziende hanno la possibilità di cancellare i crediti inesigibili e le perdite relative alle vendite di crediti da parte dei clienti.
Interesse
I pagamenti di interessi da prestiti aziendali e altre forme di credito acquisite per finanziare le spese aziendali sono detrazioni fiscali ordinarie. Gli interessi pagati o maturati durante l'anno fiscale sono interamente deducibili dalle tasse.
Materiale
Varie forme di attrezzature e proprietà aziendali sono deducibili dalle tasse. L'IRS in genere richiede alle aziende di distribuire il costo deducibile della proprietà aziendale nel tempo. Per ottenere ciò, le aziende possono detrarre solo l'importo ammortizzato della proprietà nella maggior parte dei casi.
Tasse
Le aziende pagano le tasse per operare e queste tasse si qualificano per le detrazioni fiscali. Le aziende possono detrarre le imposte sulle vendite, le accise e le tasse sul carburante, le imposte federali sul reddito e le tasse sugli immobili pagate sulla proprietà aziendale.
Servizi professionali
Le tariffe pagate per servizi professionali come preparazione fiscale, servizi legali e contabilità e contabilità si qualificano per le detrazioni fiscali. Gli onorari pagati per servizi professionali devono essere spese ordinarie e necessarie relative alla gestione dell'attività.
Servizi di Marketing
I costi di pubblicità aziendale sono deducibili dalle tasse. I costi associati a biglietti da visita, annunci sulle pagine gialle e altri materiali che promuovono l'attività si qualificano per le detrazioni.