Un aumento degli utili non distribuiti non si traduce in un rendiconto dei flussi di cassa. Entra in un prospetto delle variazioni del patrimonio netto, noto anche come report del patrimonio netto o dichiarazione degli utili non distribuiti. Tuttavia, i profitti accumulati - un termine intercambiabile per gli utili non distribuiti - spesso sono correlati a un rendiconto dei flussi di cassa.
Utili trattenuti
Quando l'economia è a pezzi e le aziende si affrettano a trovare nuovi capitali, gli utili non distribuiti spesso distinguono le organizzazioni con prospettive rosee dalle entità che alla fine potrebbero far fronte alla noia del fallimento. Chiaramente, gli utili non distribuiti - come riserva di cassa o pila di reddito - aiutano un'azienda a superare il malessere di una cattiva economia o un crollo della domanda interna o globale. Quando gli analisti finanziari parlano di reddito non distribuito, profitti accumulati o entrate non distribuite, intendono guadagni non distribuiti. Questo elemento entra in un rapporto sul patrimonio netto e aumenta il patrimonio netto di una società.
Rendiconto finanziario
Un rendiconto finanziario fornisce informazioni sulle attività operative, di investimento e di finanziamento di un'azienda. Se i leader di un'azienda vogliono concludere un accordo con i finanzieri per evitare una crisi di liquidità, potrebbero mostrare agli investitori un pastiche di riepiloghi dei dati contabili, una parte importante dei quali è un rendiconto del flusso di cassa. Questo rapporto mostra ai finanziatori che l'azienda ha un potenziale competitivo e ha ancora una prognosi di liquidità più sana anche se si trova temporaneamente ad affrontare difficoltà finanziarie. In un glossario contabile, "prognosi di liquidità" significa se una società o un individuo avrà denaro sufficiente per far fronte ai debiti a breve termine, operare in modo efficiente e rimanere in attività.
Connessione
Sebbene i profitti non distribuiti non siano correlati a un rendiconto del flusso di cassa, entrambi i concetti possono far parte della direzione strategica di un'organizzazione. Gli utili non distribuiti costituiscono il denaro che un'azienda può utilizzare per elevare la propria statura competitiva e tale implicazione monetaria rende gli utili non distribuiti vicini a un rendiconto dei flussi di cassa. Decodificato, significa che un'azienda può spendere i suoi profitti non distribuiti in iniziative operative, di investimento e di finanziamento, una tripletta che è il fulcro di un rapporto sulla liquidità.
Esplorando il passato
Le aziende spesso scavano nel passato per capire cosa è andato storto, per capire cosa è riuscito e perché lo ha fatto, per adattare le tattiche di vendita alle mutevoli condizioni di mercato e per espandere la quota di mercato di giorno in giorno. Approfondendo il passato operativo, i dirigenti senior ei capi dipartimento intraprendono passi tangibili per aumentare le vendite e gestire la liquidità in modo adeguato, entrambi fattori che influenzano positivamente gli utili non distribuiti e i movimenti monetari aziendali. Ad esempio, il top management potrebbe esaminare attentamente i dati finanziari di un progetto passato, identificare i fattori che costano denaro all'azienda e attuare politiche solide per prevenire future perdite operative derivanti dagli stessi rischi.