Come funziona un’agenzia fiscale senza scopo di lucro?

Se hai lanciato un'organizzazione senza scopo di lucro ma non sei pronto a portarla su vasta scala, considera i vantaggi dell'agenzia fiscale, chiamata anche sponsorizzazione fiscale. L'agenzia fiscale consente a un'organizzazione senza lo stato di esenzione fiscale 501 (c) (3) dell'Internal Revenue Service di ricevere fondi tramite un'organizzazione no profit con lo stato di esenzione fiscale 501 (c) (3). Le organizzazioni non profit hanno scelto un'agenzia fiscale per una serie di motivi, inclusa l'incertezza sul fatto che la loro organizzazione troverà successo a lungo termine, la mancanza di know-how amministrativo dei loro leader o la visibilità fornita dall'affiliazione con un'altra organizzazione non profit.

Agente fiscale

Un agente fiscale è un'organizzazione esentasse IRS 501 (c) (3) che accetta di accettare donazioni per conto di un gruppo che non dispone di esenzione fiscale IRS. In base a questo accordo, un gruppo di beneficenza può ottenere più fondi per svolgere la sua missione. Molte persone non contribuiranno agli sforzi che non forniscono loro un'esenzione fiscale per le loro detrazioni, che lo stato di esenzione fiscale 501 (c) (3) fornisce, e la maggior parte delle fondazioni private non concederà sovvenzioni a soggetti non fiscali. organizzazioni esenti. Sebbene un'organizzazione senza scopo di lucro che funge da agente fiscale può offrire numerosi servizi come parte dell'accordo, deve almeno mantenere la supervisione e il controllo sui fondi, assicurandosi che siano utilizzati rigorosamente per il lavoro di beneficenza del gruppo sponsorizzato; tenere registri che dimostrino che i fondi vengono utilizzati a fini di esenzione fiscale; e assicurarsi che i fondi siano utilizzati in un modo che favorisca il lavoro di beneficenza dell'agente fiscale. Ad esempio, un gruppo ambientalista affermato che lavora per proteggere i corsi d'acqua della comunità potrebbe diventare un agente fiscale per un gruppo che lavora per educare i bambini sull'acqua pulita.

Pro e contro

La Pro Bono Partnership di Atlanta riferisce che un buon agente fiscale ha una missione simile, risorse e personale sufficienti, una storia di sostegno da parte dei finanziatori e solide politiche e procedure amministrative. Oltre a poter attingere più finanziamenti, un'organizzazione senza scopo di lucro con un agente fiscale potrebbe avere accesso alle capacità del personale dell'agente fiscale o ad altri servizi. Un'organizzazione sponsorizzata potrebbe ricevere risorse umane e servizi contabili dall'agente fiscale, avere accesso a pacchetti assicurativi e vantaggi e ricevere consulenza legale e di altro tipo da un'organizzazione non profit con maggiore esperienza. Gli agenti fiscali spesso addebitano commissioni per questi servizi. Sebbene l'organizzazione non profit sponsorizzata avrà maggiori opportunità di concentrare l'attenzione sulla sua missione piuttosto che dedicare tempo alle questioni amministrative, potrebbe non avere la stessa libertà di prendere le proprie decisioni. E ad alcuni finanziatori non piace fare sovvenzioni tramite agenzie fiscali.

Contratto legale

Per costituire un'agenzia fiscale è necessario un accordo legale attentamente elaborato, idealmente scritto da un avvocato, che sia adattato alle esigenze e ai requisiti di entrambe le parti. Tutti gli accordi dovrebbero specificare che lo sponsor fiscale è responsabile di tutti gli adempimenti legali relativi alla ricezione, rendicontazione e riconoscimento delle donazioni di beneficenza e deve fornire informazioni sulle spese amministrative. Questi accordi specificano anche i servizi che l'organizzazione sponsorizzerà fornirà; la sua quantità di controllo sull'organizzazione sponsorizzata; se il gruppo sponsorizzato diventerà un'entità formale e incorporata; assicurazione, responsabilità e indennizzo; quando finirà l'accordo; e quale parte sarà proprietaria delle attività prodotte dall'accordo.

Trovare un agente fiscale

Un'organizzazione senza scopo di lucro può trovare potenziali agenti fiscali cercando altri gruppi con missioni simili o gruppi con cui hanno familiarità. Un database online, il Fiscal Sponsor Directory, fornisce ricerche gratuite di sponsor fiscali in 33 stati ed elenca i requisiti di ammissibilità, le tariffe, i servizi e i tipi di progetti supportati. Quando viene individuato un potenziale agente fiscale, GrantSpace consiglia al gruppo che cerca lo sponsor fiscale di avvicinarlo con una proposta scritta o orale. La proposta dovrebbe affermare perché il gruppo che cerca l'agenzia fiscale è necessario e spiegare i suoi scopi, obiettivi, metodi, personale e budget, e dovrebbe indicare come l'affiliazione farà avanzare e avvantaggerà il lavoro del potenziale agente fiscale.