Il bilancio fornisce a te e ai tuoi comproprietari, finanziatori e dirigenti le informazioni essenziali sulla situazione finanziaria della tua azienda. Il conto economico e il rendiconto finanziario forniscono i dati contabili per un periodo definito. Ma il bilancio ti fornisce dati finanziari e contabili in un momento specifico. Conduci un'analisi verticale su un bilancio per determinare le tendenze e identificare potenziali problemi.
Bilancio patrimoniale
Il bilancio della tua azienda deve aderire alla sua equazione contabile che regola le attività pari alle passività più il patrimonio netto del proprietario. Il bilancio rivela le attività di proprietà della tua azienda, i debiti e le altre passività che deve e i suoi obblighi nei tuoi confronti e nei tuoi comproprietari. Le attività includono le attività a breve termine di cassa e crediti e le attività a lungo termine di proprietà e attrezzature. Le passività includono conti debitori e linee di credito, che sono a breve termine, e mutui e prestiti a termine, che sono a lungo termine. Il patrimonio netto del proprietario include i contributi in conto capitale e gli utili non distribuiti.
Analisi verticale
Quando conduci un'analisi verticale, analizzi ogni riga di un rendiconto finanziario come percentuale di un'altra riga. L'analisi verticale è quindi un metodo di analisi proporzionale. In un conto economico conduci un'analisi verticale convertendo ogni riga in una percentuale delle entrate lorde. In un bilancio, in genere, ogni riga viene indicata come percentuale del patrimonio totale.
Totale attivo
Quando utilizzi il totale delle attività nel denominatore, osserva ogni voce di bilancio come percentuale del totale delle attività. Ad esempio, se il totale delle attività è pari a $ 500,000 e i crediti sono $ 75,000, i crediti sono il 15% del totale delle attività. Se i debiti ammontano a $ 60,000, i debiti rappresentano il 12% delle attività totali. Puoi vedere quanto debito detiene la tua azienda in proporzione alle sue attività e come il debito a breve termine si confronta direttamente con le attività a breve termine. Maggiore è la percentuale di attività a breve termine, maggiore è la posizione del capitale circolante della tua azienda e la sua capacità di far fronte ai suoi obblighi a breve termine.
Anni precedenti
Quando confronti queste percentuali con i numeri dell'anno precedente, puoi vedere le tendenze e sviluppare una comprensione più chiara della direzione finanziaria in cui si sta dirigendo la tua azienda. Se l'investimento in attività è in aumento ma il patrimonio netto del proprietario si sta riducendo, stai prendendo troppo nei prelievi del proprietario o la tua redditività sta diminuendo. Quest'ultimo potrebbe significare che non stai utilizzando le tue risorse in modo saggio e devi apportare modifiche operative. Tali confronti aiutano a identificare i problemi per i quali è possibile trovare la causa sottostante e intraprendere azioni correttive.
Totale passività o capitale proprio
Sebbene utilizzi il totale delle attività come base per l'analisi verticale del bilancio, puoi anche modificare il denominatore in base a dove ti trovi nel bilancio. Si utilizza il totale delle passività per confrontare tutte le passività e il patrimonio netto totale per confrontare tutti i conti del patrimonio netto. Ad esempio, il debito a breve termine è di $ 50,000 e le passività totali sono $ 200,000. Pertanto, il debito a breve termine è il 25 per cento delle passività totali. Il confronto di questi numeri con i dati storici può aiutarti a individuare cambiamenti improvvisi.