Se la tua piccola impresa sta crescendo al punto da diventare pubblica, dovrai conoscere i 10K e i rapporti annuali. I proprietari di piccole imprese possono anche utilizzare questi strumenti per aiutarli a comprendere meglio la salute finanziaria delle società quotate in borsa e prendere decisioni di investimento più informate. Tutte le società quotate in borsa devono mantenere aggiornati ogni anno gli azionisti, i potenziali investitori e le agenzie di regolamentazione del governo sulla loro salute finanziaria e operativa. Sebbene il modulo 10K possa essere utilizzato per raggiungere lo stesso scopo di un rapporto annuale nel raggiungimento di questi obiettivi, molte aziende preparano questi documenti separatamente per diversi tipi di pubblico.
Scopo del 10K
Quando la tua attività diventa pubblica, dovrai presentare un modulo 10K alla Securities and Exchange Commission ogni anno. Questo documento finanziario dettagliato esamina in modo approfondito lo stato di salute dell'azienda, tutti i rischi che ha assunto e la sua situazione finanziaria per l'anno fiscale precedente. Include una descrizione dell'attività dell'azienda, dei costi operativi, dei regolamenti e delle questioni irrisolte sollevate dalla SEC. Il 10K elenca anche eventuali azioni legali in corso, rapporti finanziari dettagliati degli ultimi tre anni e l'opinione della direzione sulla salute finanziaria e sulle decisioni aziendali dell'anno precedente.
Scopo della relazione annuale
Durante l'assemblea annuale degli azionisti, i partecipanti ricevono una relazione annuale per aiutarli a prendere decisioni informate sui futuri investimenti nella società. Il rapporto descrive lo stato attuale dell'azienda e include una lettera del CEO, importanti dati finanziari, punti salienti dell'anno precedente e piani per nuovi prodotti. Alcune aziende scelgono di utilizzare il 10K come rapporto annuale piuttosto che produrre due documenti separati.
Differenza nell'aspetto
A meno che un'azienda non utilizzi un 10K come rapporto annuale, di solito ci sono differenze significative nell'aspetto dei due rapporti. Un rapporto annuale, poiché è diretto agli azionisti e ha lo scopo di incoraggiare ulteriori investimenti, è in genere un documento graficamente più accattivante rispetto al 10K. La relazione annuale include tabelle, grafici e foto; un 10K è solo testo e note a piè di pagina, dall'aspetto semplice perché è progettato per la SEC e deve soddisfare requisiti specifici.
Dove trovare i documenti
Poiché il 10K è un deposito obbligatorio presso la SEC, il documento può essere trovato nel database EDGAR online della SEC. Se una società ha presentato la sua relazione annuale alla SEC, è anche possibile trovare quella relazione nel database EDGAR. Le società quotate in borsa sono tenute a pubblicare rapporti annuali sul proprio sito Web e gli azionisti possono richiedere una copia dei 10 direttamente alla società stessa se non ne hanno già uno.