I costi di formazione sono deducibili dalle tasse se tali spese educative soddisfano i rigorosi criteri definiti dall'Internal Revenue Service. La pubblicazione 970 afferma che i dipendenti possono detrarre i costi di formazione se i workshop, seminari o corsi consentono alle persone di migliorare e sviluppare le proprie competenze professionali, soprattutto se i dipendenti richiedono la formazione per rimanere nei loro ruoli. Allo stesso modo, l'IRS consente ai lavoratori autonomi di detrarre alcuni costi di formazione, compreso il trasporto da e per le sedi dei corsi. Non è possibile detrarre le spese di formazione relative al passaggio a una nuova carriera.
Spese di formazione deducibili
Il lRS ti consente di detrarre le spese di formazione, come tasse scolastiche, libri, tasse di laboratorio e altri materiali. Possono essere detratte anche altre commissioni per attività, come la copia di incarichi. Detrarre le spese di trasporto e viaggio, ma solo se l'andare in classe e il rientro a casa avvengono su base temporanea, per meno di un anno. Questi costi includono hotel o pasti. Una spesa personale, come il tempo tolto dal lavoro per frequentare la formazione, non è detraibile. I dipendenti che non chiedono l'importo del rimborso del corso di formazione versato loro come reddito dai loro datori di lavoro non possono detrarre le relative spese di formazione.
Formazione relativa al lavoro
I corsi di formazione deducibili dalle tasse devono consentire a un dipendente di sostenere o sviluppare il suo attuale lavoro, che include l'apprendimento di nuove tecnologie, l'aggiornamento di nuove normative o lo sviluppo di competenze professionali come la gestione del tempo, il processo decisionale, la comunicazione e la negoziazione. Se questi corsi preparano un dipendente a passare a una nuova carriera o ruolo, i costi non possono essere detratti poiché la formazione relativa al lavoro deve riguardare solo il lavoro corrente. I costi di formazione sostenuti durante una pausa lavorativa possono essere detratti se consentono al dipendente di mantenere le competenze relative al ritorno allo stesso lavoro.
Rivendicare la detrazione
Per detrarre i costi di formazione, i dipendenti specificano le detrazioni nel Programma A. I lavoratori autonomi presentano il Programma C, il Programma C-EZ o il Programma F.Per qualificarsi per le spese di istruzione relative al lavoro, un dipendente deve determinare se la formazione è necessaria per mantenere il proprio lavoro o migliora le sue capacità. La formazione non può essere detratta se è richiesta per soddisfare i requisiti minimi per un lavoro o se porta a un nuovo ruolo. Le detrazioni riducono l'importo del reddito del dipendente che viene tassato. Per calcolare la detrazione, deve determinare che il valore in dollari dei costi di formazione più altre spese di lavoro non è superiore al 2% del suo reddito lordo rettificato.
Pagamenti scolastici esentasse
Se un dipendente paga parzialmente la formazione con borse di studio esentasse, borse di studio Pell, assistenza scolastica per veterani o altri pagamenti non tassabili, il dipendente non può detrarre tutti i costi di formazione. Il dipendente deve ridurre l'importo che sostiene dell'importo del contributo esentasse che ha ricevuto. Le sovvenzioni Pell vengono assegnate agli studenti che necessitano di assistenza e sono trattate come borse di studio ai fini della dichiarazione dei redditi. I veterani che ricevono il pagamento per la formazione non li includono come reddito nelle loro dichiarazioni dei redditi federali. Utilizzare le risorse fornite dal sito Web Veterans Administration per ottenere ulteriori informazioni sui vantaggi di VA.