Il controllo di cassa è una valutazione completa o parziale delle transazioni in contanti che la tua azienda effettua entro un determinato periodo di tempo. È possibile verificare il contante per garantire la corretta documentazione del contante ricevuto o sborsato e per stabilire che il saldo contante e i depositi siano accurati. Un controllo di cassa è una revisione delle transazioni in contanti tra una data di inizio identificata e una data di fine in conformità con le procedure contabili generalmente accettate, oltre alle politiche della vostra azienda.
Rivelazione
I controlli di liquidità assicurano che venga indicato e classificato in modo chiaro e appropriato il denaro quando si effettua un rendiconto finanziario, comprese le linee di credito e le garanzie sui prestiti, al fine di consentire una facile verifica dei saldi di cassa. Ad esempio, dovresti segnalare contanti in deposito come attività corrente mentre visualizzi uno scoperto bancario come passività corrente. Pertanto, un audit ti aiuterà a capire come sta andando l'attività finanziariamente ed evitare l'appropriazione indebita di fondi.
Autenticità
Le aziende conducono controlli di cassa per garantire che i saldi di cassa esistano in linea con le date in cui sono riportati nel bilancio e, a lungo termine, questo può aiutarti a prendere decisioni aziendali migliori. I record devono mostrare elementi esistenti per rassicurarti della loro affidabilità e un controllo di cassa espone elementi inesistenti e record inaffidabili. Molte volte, prendi decisioni in base ai dati che analizzi dai documenti finanziari, quindi le voci devono essere autentiche.
Precisione
I controlli di cassa aiutano a ottenere e verificare l'accuratezza matematica delle transazioni in contanti rintracciando i saldi di apertura ai documenti dell'anno precedente ed esaminando l'attività nei conti di contabilità generale per contanti. Un audit aiuta ad esporre errori come il kite, in cui è possibile registrare depositi e omettere prelievi, causando una sovrastima del contante. È necessario assicurarsi di registrare i saldi di cassa realizzabili negli importi dichiarati nel bilancio.
Completezza
Per accertare che tutte le registrazioni riflettano le spese nel bilancio, un revisore può esaminare le entrate di cassa e le registrazioni degli esborsi per un periodo precedente alla data di riferimento del bilancio. Ciò impedisce l'errata dichiarazione intenzionale dei fatti e stabilisce gli errori commessi dalla persona che gestisce le registrazioni. L'errata dichiarazione di fatto può verificarsi per molte ragioni, ad esempio per nascondere decisioni sbagliate o frode. L'intenzione del revisore potrebbe non essere quella di identificare la frode, ma nel corso della revisione potrebbe scoprirla e salvare la tua azienda dal furto.
Date limite
È inoltre possibile verificare la liquidità per stabilire le date di chiusura dei conti riconciliando i saldi e rintracciando gli elementi riconciliati con l'ausilio della documentazione di supporto. Ad esempio, se la transazione è in una data diversa dalla fine del periodo, riconciliare l'attività con la data di bilancio. Un controllo di cassa fornisce la prova che le transazioni per ogni anno sono incluse nel bilancio dell'anno appropriato.