La proiezione del flusso di cassa è fondamentale per mantenere le porte aperte, perché i profitti sulla carta non sempre garantiscono che puoi pagare le bollette quando sono dovute. Capire come calcolare il flusso di cassa totale ti aiuterà a vedere da dove proviene tutto il tuo denaro e quando puoi aspettarti che arrivi.
Flusso di cassa per piccole imprese
Mentre il flusso di cassa può includere transazioni commerciali complesse come il pagamento dei dividendi degli azionisti, il flusso di cassa delle piccole imprese di solito si riferisce alla tempistica dei tuoi crediti e debiti. Ad esempio, quando effettui una vendita, puoi aggiungere tale ricavo al tuo stato patrimoniale come credito. Questo potrebbe mostrare che hai più attività che passività - sulla carta. Se i soldi di quella vendita non arriveranno per 60 giorni, i soldi non "fluiranno" per due mesi. Dovrai trovare altro denaro per pagare le bollette dovute in meno di 60 giorni. Queste fatture potrebbero includere quelle derivanti dall'adempimento di tale vendita o denaro che "uscirà" in meno di 60 giorni.
Flusso di cassa totale
Oltre alle entrate generate dalle vendite, potresti avere altre fonti di denaro in entrata nella tua attività. Ciò potrebbe includere interessi sugli investimenti, interessi guadagnati sul saldo del conto bancario operativo o commissioni di interesse addebitate sui debiti in ritardo. Potrebbe provenire dalla vendita di beni o denaro che ricevi come rimborso per articoli restituiti che hai acquistato o servizi che hai prepagato ma non hai ricevuto. Se si riceve una sentenza o una transazione in una causa, ciò può essere conteggiato nel flusso di cassa totale. I tuoi debiti potrebbero includere imposte sulle vendite e sul reddito, rimborsi o sentenze legali. Se stai cercando di determinare il tuo flusso di cassa solo dalle operazioni, limiterai il tuo reddito ai ricavi delle vendite e le tue spese ai costi di produzione e generali che sono direttamente legati alle tue attività di vendita.
Formula del flusso di cassa operativo totale
Per calcolare il flusso di cassa totale dalle operazioni, che si riferisce alle attività di vendita principali, calcolare i crediti totali previsti dalle vendite per il periodo che si sta stimando. Questo potrebbe essere per un mese o trimestre o per l'anno. Sottrai la tua produzione diretta e i costi generali. Inserisci queste cifre nel tuo budget per mese, trimestre o anno, utilizzando le date esatte in cui riceverai il denaro e le date esatte in cui pagherai le bollette. La tua formula sarebbe: Ricavi di vendita totali - Spese operative totali = Flusso di cassa operativo totale. Ad esempio, non aggiungeresti la spesa per il servizio del debito agli acquisti dell'anno scorso, perché questo non è stato il risultato delle operazioni di quest'anno. Se non fossi operativo, avresti comunque questa spesa. Ciò ti consentirà di visualizzare il flusso di cassa operativo totale ogni mese, trimestre e anno.
Formula del flusso di cassa aziendale totale
Se desideri visualizzare il flusso di cassa totale della tua attività complessiva, aggiungi i ricavi e le spese non di vendita, come gli interessi e le imposte sul reddito, per determinare il flusso di cassa totale della tua attività. Sarebbe simile a: Totale crediti - Totale debiti = Totale flusso di cassa. Utilizzare solo crediti e debiti dovuti nel periodo del flusso di cassa, non entrate e spese totali generate, che potrebbero non arrivare o essere dovute fino al periodo per il quale si sta calcolando il flusso di cassa.
altre considerazioni
Se ammortizzi i beni, aggiungilo alle proiezioni del flusso di cassa, poiché ridurrà la spesa per l'imposta sul reddito. Se è possibile stimare accuratamente i crediti inesigibili, sottrarli dai numeri dei crediti di vendita. Se hai uno o più clienti con una cronologia di ritardi nei pagamenti, modifica le date dei crediti. Se questi ritardi di pagamento aumentano i pagamenti degli interessi sul debito che hai utilizzato per evadere quegli ordini, prendi in considerazione tale spesa per interessi aggiuntivi.